売れない家買取センター（姫路・たつの市版） - Blog #小規模宅地等の特例売れない家買取センター（姫路・たつの市版） - Blog #小規模宅地等の特例https://sell.apmcl.co.jp/blogs/tag/小規模宅地等の特例Sat, 02 May 2026 05:15:08 +0900http://zoho.com/sites/<![CDATA[【小規模宅地等の特例とは】相続税を最大80％減らせる？特例の条件もわかりやすく解説]]>https://sell.apmcl.co.jp/blogs/post/shoukibotakuchi-tokurei-souzokuzei「小規模宅地等の特例」とは、相続税を最大80％減らせる制度です。特例の条件などもわかりやすく解説します。]]>

「小規模宅地等の特例」は相続税を最大80％減らせる？

  「親の家を相続したけど、税金が心配…」そんなとき知っておきたいのが「小規模宅地等の特例」。
この記事では、小規模宅地等の特例を利用して、相続税を最大80％減らせる方法や条件をわかりやすく紹介します。

「小規模宅地等の特例」とは？

「小規模宅地等の特例」とは、相続税を計算する際に使う
「土地の評価額（課税対象額）」を下げられる制度のことを言います。
この制度を使えば、相続税の課税対象となる土地評価額を最大80％減らすことができます。

小規模宅地等の特例｜制度の目的

相続によって自宅や事業用の土地を手放さなくて済むように、税負担を軽くして「生活の基盤を守る」ことを目的としている制度です。

小規模宅地等の特例が適用｜相続税はどのぐらい安くなる？【計算式】

たとえば、評価額3,000万円の土地を相続した場合。
この土地に「小規模宅地等の特例」を適用できたとして、最大80％まで評価額を減らせたとしましょう。
計算式：3,000万円 × 20％（1 − 0.8）＝ 600万円
小規模宅地等の特例が適用されたことで、評価額3,000万円 → 600万円として扱われるため、相続税が数百万円単位で減らせるケースもあります。

小規模宅地等の特例の対象になる主な3種類

 区分 減額される割合限度面積主な対象例
特定居住用宅地等（居住用宅地）
 80％330㎡まで
被相続人が居住していた自宅の土地を、
配偶者や同居親族が相続して引き続き住む場合など
特定事業用宅地等・
特定同族会社事業用宅地等
（事業用宅地）
 80％400㎡まで（※両者合計）
被相続人や同族会社が営んでいた事業
（店舗・事務所・工場など）の敷地
貸付事業用宅地等（貸付用宅地）
50％200㎡まで
被相続人が相続開始直前に賃貸事業
（アパート・駐車場など）に使用していた土地
※要件あり
​​※両者合同とは、「特定事業用宅地等」と「特定同族会社事業用宅地等」を合わせて、合計で最大400㎡までが上限」という意味です。
つまり、2種類を併用する場合でも、400㎡が限度になります。

小規模宅地等の特例の適用ポイント（特に「空き家」を相続した場合）

  • 「居住用宅地」として扱うためには、相続開始直前に被相続人が居住していたことが原則です。
  • 相続人がその後、実際に居住を継続している（または居住の意思があり申告期限まで所有している）ことも要件となります。
  • 「被相続人と同居していなかった場合」でも、一定の条件（例：配偶者・家なき子特例など）を満たせば適用できるケースがあります。
  • 「貸付事業用宅地等」は、単に駐車場や賃貸物件があっただけでは対象外となる場合もあり、事業的規模の継続や申告期限までの所有などの条件を満たす必要があります。
  • 複数の区分を併用する場合は、「限度面積の合計」が一定範囲内に収まるように併用制限（調整ルール）が設けられています。

小規模宅地等の特例を利用するための主な条件

小規模宅地等の特例は、誰もが自動的に使える制度ではありません。
以下の条件を満たす必要があります。

  • 相続開始直前から申告期限まで継続して被相続人と同居（居住）していた

  • 相続後も実際に居住を継続する意思と実行可能性がある

  • 相続税申告期限まで、売却・賃貸等をせず保有継続する
    （ただし契約段階で譲渡契約を締結し、引き渡しを期限後とする方法等があることも）

  • 相続税の申告期限（＝相続開始を知った日の翌日から10ヶ月以内）までに、特例を適用して申告すること

※この「10ヶ月以内」という期限を過ぎてしまうと、条件を満たしていても特例を利用できないことがあります。

また、別居していた場合でも、家なき子特例などの要件を満たす場合に限り適用可能になるケースもあります。
（例：被相続人が老人ホームに入所していた場合など）
まとめ｜「小規模宅地等の特例」を利用して、相続税を減らそう！

「小規模宅地等の特例」は、相続によって自宅や事業用の土地を手放さずにすむよう、税の負担を軽くして暮らしの基盤を守ることを目的とした制度です。

条件を満たして適用されると、相続税を最大80％減らすことも可能です。
申告期限を忘れずに、無理のない形で相続を進めていきましょう。

相続の手続きや税金は複雑に感じますが、この制度を正しく活用すれば、数百万円単位の節税につながるケースもあります。

また、相続した土地や空き家を「売却しよう」と考えている方は、売却前に特例が利用できるかを確認することで、その後の選択肢がぐっと広がります。

まずは自分のケースで「小規模宅地等の特例が利用できるのか？」をチェックしてみましょう。
分からない点や不安なことがあるときは、早めに専門家へ相談してみましょう！

相続や不動産のことで
「どうしたらいいか分からない…」
​と悩んでいませんか？

私たち「売れない家買取センター」では、空き家や実家の相続・売却に関するご相談を無料でサポートしています。

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不動産を所有していると税金は必然的にかかってくる

「不動産は持っているだけで税金がかかる」と言われますが、具体的にどんな税金があるのかご存知でしょうか？

家や土地を所有している方には、毎年必ず課税される税金があります。
この記事では、不動産を所有しているだけでかかる税金を整理し、注意点や節税のヒントも紹介します。

不動産所有にかかる代表的な税金  

固定資産税 

  • 不動産所有者が毎年支払う代表的な税金。

  • 計算式：固定資産税評価額 × 1.4％（標準税率）

  • 評価額は市区町村が決定し、3年ごとに見直しがあります。

  • 住宅用地には軽減措置あり（小規模住宅用地200㎡以下は1/6に軽減）。

💡 ポイント

  • 空き家や利用していない土地でも必ず課税されます。

  • 滞納すると差押えなどのリスクもあるので注意が必要です。

都市計画税

  • 市街化区域にある不動産に課税される税金。

  • 計算式：固定資産税評価額 × 0.3％（制限税率）

  • 納付書は、固定資産税と都市計画税の2つが一緒に記載されて届きます。
（届くのは1通です。）

💡 ポイント

  •  放置せずに管理・活用・売却を検討することが大切です。

空き家に関する税負担

  • 住んでいない空き家でも固定資産税・都市計画税は課税されます。

  • 管理が不十分で「特定空家」に指定されると、住宅用地特例が外れ、固定資産税が最大6倍になるケースも。

💡 ポイント

  • 固定資産税と同様に住宅用地の軽減措置があります。

所得税（賃貸している場合）

  • 所有している不動産を貸している場合は、家賃収入に対して所得税がかかります。

  • 必要経費（固定資産税、管理費、修繕費など）を差し引いた所得が課税対象。

特別土地保有税と地価税について

特別土地保有税

  • バブル期に「土地の投機的取得を抑制するため」に導入された国税。

  • 一定面積以上の土地を取得・保有した場合に課税されていました。

  • 平成15年（2003年）に停止。

  • 現在はかかりません。

地価税

  • バブル崩壊後に「土地の投機を抑制するため」に導入された国税。

  • 一定の土地を所有する法人・個人に課税されていました。

  •  平成19年（2007年）に停止。

  • 現在はかかりません。

所有者が知っておきたい節税ポイント

  1. 住宅用地特例を忘れずに適用
     → 固定資産税が大幅に軽減される場合あり。

  2. 空き家を放置しない
     → 特定空家に指定されると税金が跳ね上がる。

  3. 賃貸経営なら経費を正しく計上

 　 → 所得税を抑えるために修繕費や管理費も忘れず計上。

まとめ

不動産を所有していると、固定資産税・都市計画税 が毎年必ず発生します。
空き家でも課税され、管理不足だと税負担が増すリスクも。

知らないと「思ったより税金が高い…」と後悔することになりかねません。
自分の不動産にかかる税金を把握し、
必要に応じて節税制度を活用することが大切です。
「空き家の税金が負担になっている」
「固定資産税を減らす方法が知りたい」
そんな方は、専門家に早めに相談することをおすすめします。
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